Během února 2025 mají všichni daňoví poradci a poradenské společnosti (povinné osoby) povinnost nahlásit FAÚ své kontaktní osoby. Kontaktní osobou může být zaměstnanec, podnikající fyzická osoba nebo člen statutárního orgánu právnické osoby, který odpovídá za komunikaci s FAÚ. Za neplnění této povinnosti hrozí pokuta až 10 000 000 Kč.
Dne 30. prosince 2024 nabyla účinnosti novela § 22 zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon), která ukládá povinným osobám určit kontaktní osobu. Tato osoba je odpovědná za plnění oznamovací povinnosti a průběžnou komunikaci s FAÚ během provozní doby povinné osoby. Povinné osoby musí FAÚ oznámit jméno kontaktní osoby, její pracovní zařazení, kontaktní údaje (včetně telefonního čísla a e-mailu), dobu, kdy je možné ji zastihnout, a typ povinné osoby. Oznámení se podává prostřednictvím datové schránky do 30 dnů od vzniku povinnosti nebo do 15 dnů od změny údajů.
Celý článek najdete v eBulletinu KDP ČR 2/2025.
